關于佛山市高明區2018年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

   

   根據《中華人民共和國審計法》和有關法律法規的規定,2018年,區審計局在區委、區政府和上級審計機關的領導下,圍繞區委、區政府的中心工作,依法獨立行使審計監督權,加大審計全覆蓋力度,實施各類審計及審計調查,重點對重大政策措施落實情況、區本級預算執行、部門預算執行、三洲舊區改造項目等情況進行審計;加大對審計查出問題整改監督和審計結果運用的力度,在促進經濟高質量發展、全面深化改革、權力規范運行、反腐倡廉等方面發揮了積極的作用。

    審計結果表明,各預算部門認真執行區十五屆人大三次會議批準的2018年度區本級預算,預算執行情況總體良好。

    根據區財政局提供的預算執行報表等資料反映,2018年度,區本級預算總收入100.80億元,其中:區本級一般公共預算收入24.71億元,基金預算收入38.10億元,上級轉移性收入10.86億元,地方政府債券轉貸收入11億元,調入資金8.78億元,預算穩定調節基金1.84億元,上年結轉結余5.51億元;本級總支出91.05億元,其中:區本級一般公共預算支出37.52億元,基金預算支出38.56億元,轉移性支出4.27億元,債券還本支出1.92億元,調出資金8.78億元。當年收支結余4.24億元,年終滾存結余9.75億元,其中:預算穩定調節基金2.25億元,年終結轉結余7.50億元。

    2018年度,國有資本經營預算總收入4297萬元,其中:上年結余1205萬元,本年收入3092萬元;本年總支出1002萬元。年終滾存結余3295萬元。

    2018年度,區統籌的社保基金預算收入10.08億元,其中:上年結余2.87億元,本年收入7.21億元;本年總支出6.05億元。年終滾存結余4.03億元。

——區本級財政收入質量逐步提升。完善綜合治稅工作機制,提高財政收入質量,區本級一般公共預算收入比上年增加1.22億元,區本級政府性基金預算收入比上年增加11.80億元。

——區本級財政支出結構繼續優化。加大財政資金對民生事業的投入,2018年投入民生事業支出40億元;全年下調機關單位辦公經費1368萬元,統籌存量資金,確保“十項民生實事”資金落實到位,全力支持經濟社會的發展。

——審計查出問題整改力度進一步加大。加強對審計查出問題的整改監督,對上年度審計查出的157個存在問題,督促被審計單位認真進行整改,所提的42條審計建議被審計單位采納。上年度審計查出的問題,2019年3月已向區人大常委會提交了整改報告。

一、財政管理審計情況

2018年度區本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果表明,區財政局加強組織本級預算的執行工作,較好地完成了區十五屆人大三次會議批準的預算任務。查出的主要問題有:

(一)財政預算編制、調整方面。一是一般公共預算安排“其他支出”3.2億元沒有細化到單位和項目;二是區第一中學等5所區直學校的公有資產出租收入105萬元未納入一般公共預算管理等。

(二)財政預算支出及績效管理方面。一是光伏項目、新聞媒體平臺信息服務項目、公共自行車更新項目等專項經費預算執行率均低于34%;二是革命老區鄉村振興專項資金以撥代支8632萬元,至2019年5月,仍有8435萬元尚未使用;三是對部分預算單位提交的績效評價自評資料、績效評審專家的評審資料未進行嚴格審核,如:部分自評資料只有定性描述,無量化相關指標,部分預算項目確定的評審專家與實際評審的專家不一致;重點實驗室扶持等2個項目預算績效評審未通過,仍安排預算200萬元。

(三)財政存量資金管理方面。一是對上級轉移支付結轉結余6022萬元、列支轉暫存1296萬元等項目資金超過兩年未及時清理;二是行政事業性收費收入2984萬元、公有資產出租收入654.31萬元、財政專戶利息收入78.60萬元等未在當年繳入國庫。

(四)社會保險基金預算管理方面。一是新農保基金1.23億元以活期方式存入銀行,未實行定活相結合的存款模式,以提高基金存款收益;二是社保基金核算不規范,將“城鄉居民基本養老保險基金補助”153.09萬元列“轉移性收入”科目反映。

    二、部門預算執行審計情況

對區人力資源社會保障局、原區農林漁業局(農業林業)、原區經濟和科技促進局(科技)等部門預算執行情況和其他財政收支情況進行了審計,重點審計財政資金使用管理情況,并延伸審計了部分下屬單位。審計結果表明,各預算部門管理和使用財政資金的規范工作有所加強。查出的主要問題有:

(一)區人力資源社會保障局及其下屬單位審計情況。一是區人力資源社會保障局對下屬單位監管不到位,審計發現其直屬單位原區職業培訓就業局違規對不符合條件的企業審批撥付就業專項資金60.63萬元;二是區人力資源和社會保障局及下屬單位違規發放津補貼2.68萬元;三是“仲裁案件公告費項目”等支出預算執行率為零等。

    (二)原區農林漁業局(農業林業)及其下屬單位審計情況。一是以前年度55萬元的農綜資金有償放款超過8年以上未收回;二是未追繳已逾期的林業違法罰款173.39萬元;三是未督促完成區政府要求全區森林覆蓋率達到52.57%的總目標任務;四是抽查發現,由于監督不到位,導致12畝林地被違法改變用途、802畝林木被違法采伐;五是林木砍伐審批工作存在漏洞,審計抽查48宗砍伐審批業務涉及林權證16個,審批砍伐面積比證載面積多474畝;六是“麗堂家庭農場”農業示范項目建設進度滯后,延遲15個月才建設完成驗收;七是對村級動物防疫員未建立考核機制等。

(三)原區經濟和科技促進局(科技)審計情況。一是2016年至2017年度共有1265萬元區級競爭性專項扶持資金預算額度沒有使用;二是2010年至2014年立項并已撥付給企業的扶持資金293萬元,超期未驗收,存在損失風險;三是科技發展專項扶持資金、科技服務資助經費等專項資金預算執行率低于27%;四是組織評定區級工程技術研究中心工作不夠嚴謹,部分應到現場考察的項目未到現場考察;五是對資金扶持項目,未建立專項資金分配、合同管理、資金使用監督和評審專家管理等內控制度;六是未經批準,將12.32萬元的農村科技示范戶等專項經費,調劑用于青少年科技創新工作等項目支出等。

三、民生資金審計情況

    對高明實驗中學進行審計、對荷城街道三洲舊區改造項目資金籌集使用和管理情況進行專項審計調查。審計結果表明,相關單位的財務管理水平有所提升。查出的主要問題有:

(一)高明實驗中學審計情況。一是工程建設費超支掛賬97.10萬元;二是學校采購事項的決策、執行、監督職能未相分離;三是2016年7月學校安保服務項目60.84萬元拆分為兩個項目,規避公開招標;四是282平方米的臨街商鋪超過2年以上未辦理出租申請;五是對供應學生飯堂食材滿一年的供應商未進行重新招標采購、未嚴格執行學校管理人員到學生飯堂陪餐制度、部分食物未按規定進行留樣;六是未建立外聘兼職教師管理制度。

(二)荷城街道三洲舊區改造項目資金籌集使用和管理專項審計調查情況。一是對部分被拆遷企業宗地紅線圖以外房屋仍給予183.67萬元補償;額外補償企業停產停業損失314.40萬元;二是三洲舊區改造通告發出后,有關事業單位仍與私營企業建立租賃關系,并對私營企業建設的簡易廠房給予拆遷補償61.59萬元;三是未向個人收回因拆遷多置換安置房面積建筑成本,涉及金額約2000萬元;四是應收未收私營企業拆除舊房屋包干費85.49萬元;五是147宗已征收的物業被他人占用;六是安置房一期二標段工程投資超規模未辦理審批手續;七是聘請沒有相應評估資質的中介機構對2家私營企業的房產進行評估,涉及拆遷補償款7413萬元。

四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

按照上級審計機關的統一部署,主要審計了創新型企業培育、推進“放管服”改革等4大類的政策措施落實情況。審計結果表明,政府各相關職能部門能以推動中央和省重大政策措施貫徹實施,并結合地方實際情況制定相應的計劃和方案,有效促進了各項政策措施的落實。查出的主要問題:

    (一)高明區創新型企業培育政策落實情況審計。區科技部門審查不嚴謹,未能發現個別企業以不真實的申報材料獲得高新技術企業資格認定等問題。

(二)推進“放管服”改革、優化營商環境和支持實體經濟發展政策措施落實情況審計。供氣、供水企業未提供一站式服務,未進駐行政服務中心,導致用能企業不能在行政服務中心提出用氣、用水申請;交通運輸部門服務指導企業“三檢合一”升級改造工作有待加強,推進道路貨運車輛檢驗檢測改革成效不明顯;公安戶籍改革和出入境管理服務改革未結合高明實際制定具體的實施方案等問題。

五、本年度審計發現問題整改措施落實情況

對審計查出的重大問題,已向相關部門移送。區政府高度重視,督促相關部門嚴格按審計處理意見和建議落實整改,加大了審計查出問題的整改力度,已追回并上繳財政資金73.15萬元。根據目前整改監督檢查的情況反映,到期整改的各部門(單位)均按照要求認真進行了整改,未到期整改的部門(單位)正在采取各項措施實施整改。

六、審計建議

(一)加強預算編制的科學性,提高財政資金使用績效。一是加強各部門數據共享機制,確保各項收入應收盡收,并及時繳入國庫納入預算管理;二是加強對項目資金的管理,強化項目過程監督,提高財政資金使用績效;三是加大對使用財政資金過程中違紀違規行為的處罰力度,對有失職、不作為、慢作為的相關責任人進行嚴肅查處,堅決糾正各種損害公共利益的行為。

(二)持續推動重大政策措施落實,提升政策實施效果。一是圍繞打好“三大攻堅戰”和區委、區政府的決策部署,進一步細化分解目標任務,明確部門責任,加強監督檢查;二是加強對財政資金的監管和風險防控,進一步完善相關考核管理,確保各項政策措施落實到位;三是針對財政資金管理存在的薄弱環節, 進一步梳理并完善各項制度,確保各項政策落地生根。

(三)強化民生領域的監督管理,提升資金的使用效益。一是進一步優化預算資金支出結構,在加大民生支出力度的同時,完善各項民生資金及項目的使用管理制度,提升財政資金的使用效益;二是加強監督檢查,強化部門工作職責,確保民生資金及

項目真正改善民生,惠及民眾;三是對損害群眾利益的行為堅決以予糾正。                 

     

                               

                                 

      

 

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