2017年度區本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告

2018年,區政府向區人大常委會提交了《佛山市高明區人民政府關于佛山市高明區2017年度本級預算執行和其他財政收支審計工作情況的報告》(明府函〔2018〕55 號),對報告中反映的審計查出問題,區政府高度重視,要求各部門、各單位認真分析審計發現問題產生的原因,切實制定相關措施進行整改。現將審計整改情況公告如下:

一、財政管理審計查出問題的整改情況

(一)關于財政預算管理方面的問題

1.關于預算安排“其他支出”2.24 億元沒有細化到單位和項目的問題,區財政局在 2018 年度已結合各專項經費的具體用途,

細化預算編制,減少“其他支出”科目安排的預留費用支出,并督促區公資辦細化國有資本經營預算項目編制。

2.關于調整預算部分環節不規范的問題,區財政局在2018年度對需要調整的支出已提前在預算調整報告作出說明并報區人  大常委會批復。下一步將加強項目資金的管理,提前做好預算資  金鋪排,細化預算調整項目編制,及時將調整支出報送區人大常委會審批,提高預算編制質量。

(二)關于財政收支管理方面的問題

1.3500萬元預備費調整到各預算單位列支正常經費的問題,經區政府審批同意,區財政局在2018年已將預備費調劑用于較大交通事故支出、“山竹”臺風應急費用等相關支出。

2.對國有資本經營預算收支未實行國庫集中支付的問題,區財政局已于2018年11月起,將國有資本經營預算資金全部納入國庫管理,實行國庫集中支付。

3.對沿江路公有物業拆除工程補償款等264萬元未繳入國庫的問題,區財政局已于2018年7月將該款項繳入國庫。

4.對從代管收費專戶撥付公有企業注冊資本金等1532.64萬元的問題,區財政局在2018年已納入預算管理。

5.對沒有將撥付公有企業注冊資本金2.91億元列入股權投資核算的問題,區財政局目前正在整改,將按照規定,并參照其他地區的做法,結合我區實際分步實施,逐步進行股權投資核算。

(三)關于國有資本經營預算管理方面的問題

1.對未制定國有資本經營收益上繳管理制度的問題,區財政 局已于2018年7月聯合區公資辦印發了《佛山市高明區國有資本經營預算管理暫行辦法》(明資〔2018〕11 號),進一步加強了國有資本經營預算收支管理,嚴格按照規定對國有資本經營收益進行規范管理。

2.對區公資辦管理的26家公有企業中只有3家納入國有資本經營預算管理的問題,區公資辦在2018年編制公有企業國有資本經營預算收益安排的企業已有5家。下一步,區財政局將繼續督促區公資辦認真分析公有企業經營情況,提高預算編制的完整性及準確性。

3.對國有資本經營預算執行情況沒有列入本級預算執行報告等問題,區財政局已分步進行整改,2018年加強與區公資辦溝通, 編制完善國有資本經營預算執行情況,并分別于2018年6月和10月對國有資本經營預算進行調整。已在2019年高明區國有資本經營預算收支總表中,增加2018年度國有資本經營預算執行數。

(四)關于財政支出績效管理方面的問題

1.對達到評審標準的項目,績效專家評審比例低,130 個100 萬元以上的項目只有20個進行了專家評審,部分項目未經評審程序仍安排預算資金共11.45億元的問題,區財政局在2018年安排下年度年初預算時,專門安排預算資金用于績效評審經費,保證績效評審工作的開展,同時也相應增加績效評審人員1名,提高100萬以上項目評審比率。2019年預算績效申報100萬以上項目213個,送審186個,評審率由15提高至87

2.對專家績效評審只有評分,沒有評價意見,評審綜合意見表述籠統的問題,區財政局2018年對績效預算的評審,除評分外, 要求專家提出具體評審意見。同時通過與中介面對面討論,加強第三方溝通,重新制定評審意見表,明確強調評審意見的具體要求,并加強對第三方評審意見的審核,對不符合要求的評審意見進行退回和修改,以合同條款來約束第三方。

3.對部分預算單位申報績效目標只有定性描述,無定量指標 以及財政支出績效評價沒有使用個性化指標等問題,區財政將按要求完善預算的定量指標,統一規范使用評價指標,在共性指標的基礎上加強對個性指標的設置與應用。

(五)關于延伸審計預算部門發現的財政資金管理使用方面問題

1.對區職業培訓就業局審核把關不嚴,導致小額擔保貸款貼 息資金補貼對象超過規定補貼年齡仍獲批貸款貼息1.29萬元的問題,目前3人的貸款金額已全部還清,但貼息資金仍在追繳當中。區職業培訓就業局在2018年11月13日已向申請人發函,對貸款貼息資金進行追繳。

2.對兩名事業編制人員享受了技能提升專項資金補貼0.44萬元的問題,區職業培訓就業局已對2人進行了批評教育,并在2018年8月1日前收回了技能提升專項資金補貼共 0.44 萬元, 并上繳到區財政專戶。

3.對區交通運輸城管局(城管)超標準列支公務用車運行維護費8.89萬元等問題,該局2018年已按標準列支公務用車運行維護費,嚴格執行部門預算專項支出規定。

二、部門預算執行審計查出問題的整改情況

(一)關于區民政局及其下屬單位審計查出的問題

1.對審核把關不嚴,導致社會培訓機構以虛假培訓事項收取退役士兵短期職業技能培訓專項資金的問題,區民政局對相關情況進行了核實,追回了光明職業培訓學校多申請的14名退役士兵培訓費用 12.97 萬元和退役士兵培訓生活補貼 3.45 萬元,并繳入區財政專戶。

2.對未按規定對社會組織發展專項扶持項目實施進度評估和績效評價的問題,區民政局已予以糾正,并加強對社會組織專項扶持資金的管理,明確了資金績效評價的要求。

3.對區殯儀館存在部分土地、房屋未按規定實行公開招租, 接送車輛運輸業務未按規定進行公開招標等問題,區民政局及時予以整改。一是制定并實施《佛山市高明區民政局內部審計監督工作規定》和《佛山市高明區民政局下屬事業單位財務管理規定》。二是指導區福利院、區殯儀館、區光榮院等三個下屬事業單位按照要求建立了“三重一大”事項集體決策制度。三是要求各下屬事業單位完善工作機制,以文件形式明確領導分工,明晰工作崗位職責,實施“一崗雙責”制度。四是督促區殯儀館及時與原承租方解釋相關政策,商定在合同到期前3個月采取公開招租方式出租地塊和廠房。現已邀請第三方評估公司對出租的地塊和廠房進行租金評估,并向區公有資產管理部門申請實施公開招租。五是啟動中巴車接送服務、樂隊、禮炮殯儀服務等項目的公開招投標工作,目前已完成項目招投標工作。

(二)關于區司法局審計查出的問題

1.“法律六進活動經費”等4項專項資金未按預算用途使用的問題,2018年區司法局已在做好項目前期工作基礎上,合理編制預算,科學選定項目使用資金。

2.12個工程改造項目未經過集體決策,7個重大經濟事項先實施后決策的問題,區司法局將進一步加強管理,完善各項制度,并逐項進行整改。

3.對超過公務卡等結算起點規定,仍以現金支付公務用車運 行維護費6.88萬元的問題,區司法局將嚴格執行現金管理制度和公務卡結算管理制度。

4.支付律師事務所法律顧問費86.40萬元未取得發票的問題,區司法局己要求律師事務所補開了2016年全年的發票。

(三)關于區文化體育局審計查出的問題

1.對區文化館違規墊支應由社會培訓機構支付的“零元”公益培訓班費用6.99萬元的問題,區文化體育局已整改,并于2018年1月29日將上述款項繳入區財政專戶。

2.對把關不嚴,有51名兒童重復報名參加2個以上的“零元”公益培訓班的問題,區文化館已制定《高明區文化館公益培訓制度》,全面規范培訓各個環節,確保培訓班報名公平、公正、公開,并完善報名臺賬資料。

3.對區龍舟賽承辦權發包未經集體決策的問題,區文化體育局今后將嚴格執行《高明區文化體育局會議制度》,提前、具體、準確將重大經濟事項提請局黨組會議集體研究決策。

4.對區第六屆綠色商品博覽會暨美食節活動等項目未按規定進行政府采購的問題,區文化體育局今后將嚴格按照政府采購和  招投標法的相關文件要求,對達到采購限額標準的項目,事前必須進行政府采購。

三、其他審計項目查出問題的整改情況

(一)關于西江新城重點建設項目資金使用管理專項審計查出的問題

1. 6.53億元基金預算未細化到具體項目,影響了預算的嚴肅性問題,西江新城管委會在編制2019年度的預算時已細化到明細項目,嚴格執行預算制度,杜絕一切無預算撥款。

2.對投資規模1627.88萬元的秀麗河堤圍綜合整治工程項目被違法轉包的問題,西江新城管委會今后將進一步落實監督職責,加強對施工單位的監管,避免因違法轉包而產生工程建設質量、安全管理等問題。若核實施工單位在工程建設中存在轉包行為,及時向建設行政主管部門報告,由主管部門進行查處。

3.對應收未收相關單位水電費的問題,西江新城管委會已向中鐵公司總包部和區文化館收回區體育中心和文化中心水電表分裝前產生的電費77.93萬元和 23.07萬元。

4.對沒有建立完整的工程建設臺賬的問題,西江新城管委會已委托具有資質的檔案整理公司著手對歷史工程檔案進行整理,目前已完成2862卷資料,下一步將繼續加快推進歷史檔案整理工作,加強對資料的收集與保存,并由專人負責統一保管。

5.關于沒有按規定對小額工程實施單位庫的入圍企業進行年度審核的問題,西江新城管委會已于2018年9月組織人員對小額工程實施單位庫的入圍企業進行年度審查,并于2018年9月29日將年審結果在高明區政府網站進行了公示。

6.對未開發建設的用地出租沒有采用公開招租的問題,除合同期未履行完畢的出租土地外,西江新城管委會將采用公開招租方式,對所有已征未用土地通過公有資產交易平臺進行發包。

(二)關于區級政府 2015-2016 年度投資工程專項審計查出的問題

對部分工程建設項目未嚴格執行基本建設程序,已組織實施的 33項工程均未編制項目建議書,其中31項工程未辦理建設用地規劃許可證和建設工程規劃許可證、17項工程未取得施工許可證、24 項工程未辦理環評審批等問題,區重建代建中心今后根據《高明區區級政府性投資項目代建管理規定(試行)》,對需由區重建代建中心組織實施的代建項目,在項目報請區政府研究審批之前征求意見,提前介入,協助業主單位完善各項前期資料。

(三)關于精準扶貧資金專項審計查出的問題

1.對扶貧生產物資向154戶非貧困戶發放的問題,駐縣精準扶貧工作組先向駐村干部了解具體情況,在確認情況屬實后,與該駐村干部進行了分析研究,深入剖析問題根源,并召開全體駐村干部會議,對事例進行了通報和說明,要求所有派駐精準扶貧干部認真學習扶貧相關政策,確保精準扶貧。

2.對扶貧專項資金使用率只有 12.61的問題,各幫扶單位會同駐村干部根據梳理制定的項目和資金使用計劃,督促精準扶貧工作隊加快推進項目落地,確保資金按進度使用。至2018 年 1月,13 個村已投入使用財政專項資金 2308.01萬元,資金使用率達到 88.77

3.部分扶貧村路燈安裝工程及農用薄膜購置等未按規定進行政府采購的問題,駐縣精準扶貧工作組已對全體駐村干部進行了一次集體談話,將相關的扶貧資金管理辦法和駐縣招投標的有關規定作了詳細說明,要求各駐村干部認真學習,今后要嚴格按照規定進行采購。

4.個別扶貧村支付購蓮藕種子款等大額支出未經村委會集體決策的問題,駐縣精準扶貧工作組已深入到各村委會,與對口幫扶的村委會溝通協調,要求將大額支出事項納入村委會的“三重一大”議事范疇,確保扶貧資金大額支出集體決策。同時,已督促駐村干部幫助扶貧村進一步完善村委會議事制度和扶貧事項的集體決策程序。

5.扶貧資金購置的固定資產4.96萬元未登記入賬,形成賬外資產等問題,駐縣精準扶貧工作組已督促各駐村工作隊,及時將扶貧資金購置的固定資產記賬并登記造冊,規范管理。

(四)關于市穩安民爆器材有限公司高明分公司資產負債損益審計查出的問題

1.對公司員工到韶關交流學習時,違規使用公務車到景點參 觀的問題,該公司已修改完善了公務車管理制度。

2.對違規列支沐足等費用1350元的問題,由經手人與審批人作出了書面檢討,并向公司退回上述違規支出。

3.對將一張運輸證的危險品違規分批多次配送,且超出規定運輸期限的問題,該公司已與使用客戶簽訂《銷售合同》,并作了明確規定。

4.對危險品特殊車輛運輸租車合同未約定車輛的配置,增加 危險品運輸風險的問題已進行整改,2018 年的租賃工作通過招標代理來公開招投標,并在合同條款中明確規定車輛的質量要求與使用性能要求,以確保運輸安全及降低經營成本。

5.對沒有依據支付倉庫在職員工裝卸貨物費的問題已在2017 年11月份起取消倉庫在職員工裝卸貨物費的發放。

6.對炸藥雷管等危險品盤點表與倉庫備查賬數量不相符等問題,已重新制訂完善相關規定及手續,在管理制度中明確工作程序及職責,健全相關經辦人及審核人的責任,確保危險品的管理更加嚴謹、科學、規范。

(五)關于區糧食儲備公司資產負債損益審計查出的問題

1.對房屋等公有資產出租均未采用公開招租方式的問題,該 公司積極進行整改,在2018年11月,已與區滄江物業管理有限公司簽訂公有資產招租委托書;2019年1月,區滄江物業管理有限公司對其房屋等公有資產在區公共資源交易中心進行了公開招租。

2. 97 處公有資產產權不明晰以及部分房屋被他人無償占用的問題,2018年9月28日,區委常委、常務副區長管雪同志召集區國土城建和水務局、區財政局、區糧儲中心、區公資辦、區審計局等部門召開專題整改現場會議,要求各部門要主動積極,協助區糧儲公司解決歷史遺留問題,按規定程序將區糧儲公司劃歸區公資辦管理。2018 年底,區糧儲中心啟動了對相關資產的評估工作,待評估工作完成后,再把資產移交給區公資辦管理。

3.對將自營糧油門店銷售及庫存的糧油違規統計列入地方儲備糧油的問題,2018年6月13日經糧儲公司班子會議研究決定,擬關停公司四家平價糧油店的經營,并于 2018 年 6 月 29 日,向上級主管部門遞交了請示,關停后將分解到各糧油店的動態儲備大米100噸、植物食用油50噸收回公司管理。

4.對儲備糧448噸輪換未采用公開招標或競價方式購入的問題,該公司主動與上級主管部門積極探討動態儲備糧油輪換的管理模式;已于2018年7月25日向上級主管部門上報了《關于建議修訂〈佛山市高明區區級地方儲備糧輪換管理辦法〉條款的請示》,同時臨時暫停了“定向購銷”業務,直到儲備糧輪換管理辦法修訂明確后再實施該業務。

5.對委托私營公司代輪換的儲備油48噸,實際儲存只有35.22噸的問題,已經整改,對相關監督管理人員進行批評教育,并騰空了糧油店總倉 10 噸倉位,為輪換提供基礎條件,確保動態儲備油輪換時有足夠空倉周轉。

6.對私營公司負責的儲備糧油動態輪換沒有設置糧油進出倉動態臺賬的問題,已制定措施進行整改,一是積極加強與上級主管部門溝通,了解區級儲備糧油動態輪換的管理模式,選擇適合我區實際情況的模式;二是加強儲備糧油動態輪換的監管,對動態代輪換企業要求設置動態臺帳,視頻監控等措施,通過從每天打印的進、銷、庫存情況表,監督代輪換企業輪換時先購進后銷售,確保儲備糧庫存數量的真實;三是規范糧堆堆疊。動態儲備糧代輪換企業實行糧食品種、包裝分堆堆疊管理,利于堆位數量的清點和核對,以保證儲備糧的數量真實。

四、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

對區“放管服”改革推進情況專項審計調查中發現存在未充分利用網上辦事大廳部分功能,未統一數據平臺管理等問題,區行政服務中心已從幾方面著手進行整改,一是網廳服務提質擴容,整合線上、線下,打造“一體化”服務模式。二是推動網上辦事大廳功能擴展和界面優化,積極完善網上辦事大廳系統主服務平臺功能。三是建立健全網上辦事大廳辦件監督管理機制。

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