佛山市高明區2017年度本級預算執行和其他財政收支審計工作情況的報告

根據《中華人民共和國審計法》和有關法律法規的規定,2017年,區審計局在區委、區政府和上級審計機關的領導下,圍繞區委區政府的中心工作,依法獨立行使審計監督權,實施審計及審計調查,重點對重大政策措施落實情況、部門預算執行和公共投資項目等進行審計,在督促政策落實、促進民生改善、規范資金使用、防范資金風險、推進依法行政和反腐倡廉建設等方面較好地發揮了審計監督和保障作用。

審計結果表明,2017年度本級預算執行情況總體良好。區本級財政總收入67.01億元,總支出59.65億元,年終總結余7.36億元;國有資本經營預算收入1.59億元,支出1.47億元,年終結余0.12億元;社保基金預算收入5.08億元,支出2.80億元,年終結余2.28億元。

——財政實力逐步增大。全區經濟實力逐步提高,質量效益逐步提升,助推經濟社會穩健發展,區本級一般公共預算收入比去年增加3.22億元,區本級政府性基金預算收入比去年增加15.92億元。

——財政支出結構不斷優化。財政資金著力于保障對民生領域的投入,各項基本公共服務的保障標準和覆蓋水平逐步提高,“十件民生實事”資金得到落實,對口幫扶精準扶貧資金促進當地貧困戶發展生產和完善基礎設施建設,取得了一定的成效。2017年全區一般公共預算投入民生事業34.47億元,占全區一般公共預算支出83.30%。

——上年審計查出存在問題整改成效較好。2016年度審計查出的存在問題,有關部門(單位)按照審計報告提出的處理意見和建議進行整改落實。截至2018年6月底,已上繳財政資金1219.52萬元,減少政府工程款支出99.84萬元,根據審計建議完善各項規章制度40項。

一、財政管理審計情況

區審計局對區財政局組織2017年度本級財政預算執行和其他財政收支情況審計的結果表明,區財政局加強預算和計劃管理,較好地完成了區十五屆人大二次會議批準的預算任務。審計發現的主要問題有:

(一)財政預算管理方面。主要存在預算安排“其他支出”2.24億元沒有細化到單位和項目;調整預算部分環節不規范,包括調增教育費附加支出1000萬元,調增社會保障和就業支出5679萬元,調增城鄉社區支出3246萬元等問題

(二)財政收支管理方面。主要存在3500萬元預備費調整到各預算單位列支正常經費;國有資本經營預算收入1.27億元,支出1.31億元未實行國庫集中支付;沿江路公有物業拆除工程補償款等264萬元未繳入國庫;從代管收費專戶撥付公有企業注冊資本金等1532.64萬元;沒有將撥付公有企業注冊資本金2.91億元列股權投資核算的問題

(三)國有資本經營預算管理方面。存在未制定國有資本經營收益上繳管理制度;區公資辦管理的公有企業有26家,本年度只有3家納入國有資本經營預算管理;國有資本經營預算執行情況沒有列入本級預算執行報告等問題

(四)財政支出績效管理方面。存在達到評審標準的項目,績效專家評審比例低,130個100萬元以上的項目只有20個進行了專家評審,部分項目未經評審程序仍安排預算資金共11.45億元;專家績效評審只有評分,沒有評價意見,評審綜合意見表述籠統;部分預算單位申報績效目標只有定性描述,無定量指標;財政支出績效評價沒有使用個性化指標等問題

(五)延伸審計預算部門發現的財政資金管理使用方面。存在區職業培訓就業局審核把關不嚴,導致小額擔保貸款貼息資金補貼對象超過規定補貼年齡仍獲批貸款貼息1.29萬元;個別事業編制人員享受了技能提升專項資金補貼0.44萬元;區交通運輸城管局(城市綜合管理)超標準列支公務用車運行維護費8.89萬元等問題

二、部門預算執行審計情況

2017年度對區民政局、區司法局等部門預算執行情況和財政財務收支進行審計,重點審計財政資金使用管理情況,并延伸審計了區民政局下屬的區殯儀館等單位。審計結果表明,各預算部門規范財政經濟秩序的意識有所提高,審計發現的主要問題有:

(一)區民政局及其下屬單位審計情況審核把關不嚴,導致社會培訓機構以虛假培訓事項收取退役士兵短期職業技能培訓專項資金23.65萬元;未按規定對社會組織發展專項扶持項目實施進度評估和績效評價;該局對下屬單位監管工作缺失,導致區殯儀館存在部分土地、房屋未按規定實行公開招租,接送喪屬運輸業務未按規定進行公開招標等。

(二)區司法局審計情況“法律六進活動經費”等4項專項資金共25.04萬元未按預算用途使用;12個工程改造項目未經過集體決策,7個重大經濟事項先實施后決策;超過公務卡等結算起點規定,仍以現金支付公務用車運行維護費6.88萬元;支付律師事務所法律顧問費86.40萬元未取得發票等。

(三)區文化體育局及其下屬單位審計情況。區文化館違規墊支應由社會培訓機構支付的零元公益培訓班費用6.99萬元;把關不嚴,有51名兒童重復報名參加2個以上零元益培訓班;區龍舟賽承辦權發包未經集體決策;區第六屆綠色商品博覽會暨美食節活動等項目未按規定進行政府采購。

三、其他財政財務收支審計情況

審計西江新城重點建設項目資金管理和使用情況、2015-2016年度區級政府投資工程、精準扶貧專項資金等;此外還審計了市穩安民爆器材有限公司高明分公司、區糧食儲備公司等公有企業。審計結果表明,各單位財務管理水平有所提升,審計發現的主要問題有:

(一)西江新城重點建設項目資金使用管理專項審計調查情況。6.53億元基金預算未細化到具體項目,影響了預算的嚴肅性;投資規模1627.88萬元的秀麗河堤圍綜合整治工程項目被違法轉包;應收未收相關單位水電費142.03萬元;未建立完整的工程建設臺賬;未按規定對小額工程實施單位庫的入圍對象進行年度審核;未開發建設的用地出租沒有采用公開招租等。

(二)區級政府2015-2016年度投資工程專項審計調查情況。工程建設項目未嚴格執行基本建設程序,已組織實施的33項工程均未編制項目建議書,其中31項工程未辦理建設用地規劃許可證和建設工程規劃許可證、17項工程未取得施工許可證、24項工程未辦理環評審批等。

(三)精準扶貧資金專項審計調查情況。區扶貧工作組對扶貧資金使用監督管理不到位,如:扶貧生產物資向154戶非貧困戶發放;截至2017年6月,投入2016、2017年度扶貧專項資金2600萬元,實際發生支出共327.78萬元,扶貧專項資金使用率只有12.61%;部分扶貧村路燈安裝工程及農用薄膜等未按規定進行政府采購;個別扶貧村支付購蓮藕種子款等大額支出未經村委會集體決策;扶貧資金購置的固定資產4.96萬元未登記入賬,形成賬外資產等。

(四)市穩安民爆器材有限公司高明分公司資產負債損益審計情況。該公司員工到韶關交流學習時,違規使用公車到景點參觀;違規列支沐足等費用1350元;將一張運輸證的危險品違規分批多次配送,且超出規定運輸期限;危險品特殊車輛運輸租車合同未約定車輛的配置,增加危險品運輸風險;沒有依據列支倉庫在職員工裝卸貨物費用;炸藥雷管等危險品盤點表與倉庫備查賬數量不相符等。

(五)區糧食儲備公司資產負債損益審計情況。違規借出款項和貨款造成損失438.98萬元;房屋等公有資產出租均未采用公開招租方式;97處公有資產產權不明晰;部分房屋被他人無償占用;將自營糧油門店銷售及庫存的糧油違規統計列入地方儲備糧油;儲備糧448噸輪換未采用公開招標或競價方式購入;抽查發現委托私營公司代輪換的儲備油48噸,實際儲存只有35.22噸;私營公司負責的儲備糧油動態輪換沒有設置糧油出入倉的動態臺賬等。

四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

    按照上級審計機關的統一部署,主要審計了供給側結構性改革、支持實體經濟新十條政策及“放管服”改革等6個項目的政策措施落實情況。審計結果表明,政府職能部門以推動中央和省市重大政策措施貫徹實施為目標,結合我區實際情況制定計劃,有效促進各項政策措施落實。但對區“放管服”改革推進情況進行專項審計調查發現存在未充分利用網上辦事大廳部分功能,未統一數據平臺管理等問題。

    五、本年度審計發現問題整改落實情況

    對本報告提出的審計發現問題,區審計局按照國家法律法規規定出具了審計報告,提出了處理處罰意見和建議,并認真督促被審計單位進行整改。本年度被審計單位已上繳、追回或歸還財政資金102.36萬元。同時,區審計局對審計發現的重大問題以專題報告,或者以審計移送書的方式移送到相關部門或被審計單位的主管部門,加大了審計發現問題的整改力度。根據目前檢查整改情況反映,各部門(單位)均按照要求認真進行整改。

六、加強財政財務管理的意見建議

(一)進一步提高本級預算編制的科學性。結合財政支出績效評價,推進本級預算編制精細化和科學化,健全和完善財政資金管理內部控制制度,確保財政資金規范安全運作,提升財政資金使用效益。堅持預算資金編制具體到執行單位和項目,以增強財政資金預算執行的約束力,增強和提高財政資金預算編制的科學性。強化財政資金收支管理,增強財政資金保障能力。

(二)進一步加強對本級預算資金使用績效管理工作。推動績效財政建設,提升項目前期績效評審和使用后績效評價質量。繼續開展對達到標準的專項支出項目及連續性項目的績效評審和評價工作,發揮財政資金的導向作用。通過績效評價加大對財政支出的監督力度,強化資金監管,優化財政資源配置。

(三)進一步完善國有資本經營預算和公有企業的管理。職能部門應盡快出臺國有資本經營收益上繳管理制度,逐步把所有區級公有企業納入收益上繳管理范圍,并進行分類管理。同時,強化對公有企業的管理,促進企業建立和完善資產和財務管理等內控制度,規范企業內部管理,加大閑置公有資產盤活力度,實現公有資產保值增值。

(四)進一步加強工程建設招投標等環節的管理,完善工程資金管理。區財政部門要切實履行財政監督職責,完善政府基本建設資金管理制度,規范相關程序;各職能部門要建立健全內控制度,嚴格執行基本建設程序,加強對工程項目關鍵環節的監督檢查,防范工程建設項目資金的使用風險。

(五)進一步深化“放管服”改革工作。積極深入推進供給側結構性改革,多措并舉降低制度性交易、經營等成本,深化“放管服”改革,進一步提升企業發展空間。不斷創新各項便民利民措施,優化事項辦理流程、提升辦理手段、提速辦理時限。繼續積極推進行政審批制度和商事制度改革的落實,提升辦事效率,進一步優化營商和投資環境,促進企業更好更快發展。

    

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