佛山市高明區人民政府關于佛山市高明區2016年度本級預算執行和其他財政收支審計工作情況的報告

 佛山市高明區人民政府關于佛山市高明區2016年度本級預算執行和其他財政

收支審計工作情況的報告


區人大常委會:

    根據《佛山市高明區人大常委會2017年工作要點》的安排和有關要求,現將我區2016年度本級預算執行和其他財政收支審計工作情況報告如下:

    一、財政管理審計情況

    (一)本級財政管理審計。

    組織對2016年度本級預算執行和其他財政收支情況進行審計。審計結果表明,區財政局積極履職,深入推進財稅體制改革,發揮財政杠桿作用,著力推動產業轉型、城市升級、社會治理、民生發展等各項政策措施,較好地完成了全年財政收支任務。審計發現的主要問題是:

    1.未全面編制國有資本經營預算且未及時將預算收入追收入庫。2016年僅對3戶國有企業編制了國有資本經營預算。

    2.預算支出編制不夠明細。2016年本級預算一般公共預算支出安排其他支出10308萬元,國有資本經營預算其他支出300萬元未列明具體項目。

    3.部分專項預算指標下達率偏低。如:年初預算專項資金指標下達率為78.58%,中央專項轉移支付指標下達率為58.25%。

    4.未有效壓縮結余結轉資金。2016年末,區財政結余結轉資金為35140.41萬元,比上年結余結轉資金27086.67萬元增長29.73%,財政結余結轉資金規模未得到有效控制。

    5.部分往來款長期掛賬未及時清理。應收款項14376.28萬元掛賬4年以上,其中:高明區安通運輸站場有限公司4343.69萬元、滄江工業園管委會5057.24萬元、區公資辦4975.35萬元。

    (二)下級財政管理審計情況。

    2016年區審計局組織實施更合鎮財政決算情況審計,市審計局統一組織對明城鎮財政財務收支情況進行了審計。重點關注民生資金的使用與管理、政府性債務和政府投資工程建設管理等情況。審計發現的主要問題是:

    1.預算管理薄弱。明城鎮未將全部預算收支納入預算并報人大審議、未建立政府性債務管理和監督機制。更合鎮政府性債務還本付息支出3279.36萬元未納入預算。

    2.財政收支管理不合規。明城鎮通過鎮屬企業出借資金;多支付財政資金;未足額配套上級專項資金。

    3.政府采購及工程管理不規范。明城鎮未履行配合實施滄江河堤加固工程項目職責,造成工程中止和3949萬元項目借款資金閑置,累計支付借款利息約900萬元。更合鎮未履行“對審價機構編審工程預算進行審定”的職責;3個邀標項目的投標上限價未按規定下浮;4個招投標項目未執行招標相關時間規定。

    4.土地出讓管理亟待完善。明城鎮在土地出讓過程中違規返還國有土地出讓金,造成財政資金潛在損失482萬元。

    5.公有資產出租、處置管理不規范。明城鎮耗資562萬元接收的7項資產處于閑置狀態。更合鎮公有資產未采取公開招租方式出租。

       二、部門預算執行審計情況

    2016年,區審計局積極實施部門預算執行和財務收支審計,對區安監局、區文化體育局、區婦聯、團區委等部門單位進行了審計,并延伸審計文化體育局所屬5個下屬單位。審計結果顯示,相關單位預算管理和資金使用總體情況良好。審計發現的主要問題是:

    (一)項目預算執行不理想。如:區文化體育局群眾文藝作品評選經費等9萬元預算執行率為3.28%。區安監局企業安全生產標準化達標評審等10萬元預算執行率為零,安全生產應急演練項目9萬元預算執行率為17.56%。

    (二)未按預算用途使用專項資金。區安監局安全生產月宣傳教育活動等專項資金50.25萬元、區婦聯婦女兒童權益維護工作等經費2.46萬元、團區委“實體化大團委”項目經費8萬元等均未專款專用。

    (三)未嚴格執行財務、管理等有關規定。團區委使用團費注冊成立群團組織;收繳團費未開具票據、未進行會計核算;現金支出比例較高(占辦公和專項經費支出的45%)。區安監局未完成招投標程序就提前委托中介機構開展安全生產標準化評審;以行政手段指定安全生產培訓機構;公務用車維修保養未執行自定的層級審批制度;區婦聯未按規定采購社工服務;對購買的社工服務后續監管不到位;慈善援助資金25萬元未納入專項賬戶管理。

    (四)部分重大經濟事項未按規定經領導班子集體決策。如:區安監局選定承接宣傳活動(費用12.92萬元)的中介機構、區文化體育局對沿江路足球場經營權的轉讓、區婦聯審核婦女小額貼息貸款大戶、團區委3年內使用34項共150萬元的專項資金等事項均未按規定經集體決策。

    (五)內控制度不健全。區安監局未制定政府采購、危險化學品重大危險源監督等方面的管理制度。區婦聯未建立統一的婦兒援助項目管理制度;未制定培訓費支出管理制度,授課費支出沒有統一標準。團區委財務管理制度未對財務開支范圍、標準以及現金管理等作出詳細規定。

    (六)對下屬單位的監管薄弱區文化體育局對下屬單位監督管理不到位,如:區體校向區財政局多申請學生伙食補助37.65萬元;區圖書館在取消借書按金制度后,應退未退讀者借書按金31.83萬元;體育場館中心工作人員私自將場館收入存入個人銀行賬戶;體育場館中心對區青少年陽光俱樂部經營權的變更未進行公開轉讓,轉讓協議未約定對方每年使用體育場館應支付的使用費;區博物館未經相關部門審批,擅自關閉陳列館超過1年。團區委下屬區青年志愿者協會等群團組織也存在項目資金支出票據不合規、資料不完整、未按進度完成等問題。

    (七)職能部門對項目招標和運行監督不到位。

    1.區國土城建水務局對污泥處置項目監管存在的問題:項目中標方未按要求保留源頭監控視頻3個月、未能提供污泥處理點監控錄像、未對運輸車輛安裝GPS監控系統;中標方將中標項目部分業務轉包,且轉包后第三方的運輸車輛不符合招標文件要求;中標方未經批準設立污泥中轉站,存在環保隱患;招標機構在投標聯合體存在將投標項目主體業務非法轉包給不能核實資質的第三方的情況下,仍確認該投標聯合體中標;未按合同約定收取中標方履約保證金50萬元。

    2.區農林漁業局對現代農業項目監管存在的問題:項目建設單位選擇性對立項項目進行招標,即只對使用財政資金項目招標,未對整個立項項目招標;專項資金扶持項目企業自籌資金投入不足,少投入101.79萬元;蔬菜項目按合同約定需在2016年7月投入運營,但截至2017年4月部分工程仍未完成。

    3.區園林管理處對園林綠化養護和路燈維護項目監管存在的問題:未按約定收取中標方合同履約保證金17.10萬元;路燈維護項目中標方未及時維修損壞的路燈,未按合同規定購買公眾責任險;綠化養護項目中標方未按要求聘請足夠數量的工作人員。

    三、重點民生項目和專項資金審計情況

    2016年,區審計局開展了基本農田保護補貼資金、高標準基本農田建設項目資金專項審計調查,中心城區園林綠化養護服務和路燈維護專項審計調查以及教育費附加和地方教育附加資金審計調查。審計結果表明,我區切實保障和改善民生,社會民生事業發展總體情況良好。審計發現的主要問題是:

    (一)基本農田保護補貼資金和高標準基本農田建設項目資金審計方面。區、鎮(街道)未按預算安排及時撥付資金4477.83萬元;更合鎮2013年度多發放基本農田補貼資金5.13萬元;明城鎮村(居)委會超范圍列支資金3.25萬元且未對資金的收支情況進行公示;區基本農田地類構成調整未經上級主管部門審批;區、鎮(街道)基本農田補貼資金審批手續不完善,如荷城街道部分基本農田補貼資金先使用后審批。

    (二)中心城區園林綠化養護服務和路燈維護審計方面。支付不屬于市政維護范圍的封閉住宅小區路燈電費、維護費和綠化養護費等236.09萬元;2015至2017年中心城區路燈維護項目公開招標文件設定的評分標準不合理,限制、排斥潛在投標人;中心城區春節燈飾第三標段工程預算49.18萬元未經公開招標直接施工,中心城區閑置地綠化改造工程先開工后公開招投標。

    (三)教育費附加和地方教育附加資金審計方面。預算編制未細化到具體項目;未按規定分配教育費附加資金;超范圍使用教育費附加資金240.66萬元;多所學校的政府采購項目存在較多問題,如:改變采購方式規避公開招標,改變招標型號采購商品,驗收環節管理混亂等。

    四、政府投資建設項目審計情況

    2016年,區審計局對區滄江工業園滄江橋建設工程項目和沿江路以東(含玫瑰路以東)區域舊城改造項目居民安置房一期建設工程項目進行審計。審計結果表明,我區大力推動基礎設施建設取得了較好的成效。審計發現的主要問題是:

    (一)工程造價結算不實。安置房項目多計工程造價款99.84萬元。

    (二)工程項目審批手續不完善。滄江橋項目修改設計方案未經相關部門審批。安置房項目申請報告(項目建議書)和可行性報告未經相關部門審批;投資超出原報批規模2103.32萬元且未報區政府審批。

    (三)工程招投標程序不規范。2個項目的監理招投標從發出招標文件至提交投標文件截止日的時間均少于規定的20天。安置房監理項目給投標人報名的時間少于規定的5天。

    (四)合同簽訂不規范,未嚴格履行合同。滄江橋項目簽訂的施工合同內容不清晰,未約定工程履約保證金;更改合同付款比例提前支付工程款1566.48萬元。安置房項目未按合同約定將支付的工程款劃至指定賬戶等。

    五、國有企業審計情況

    2016年,區審計局對區市場物業管理有限公司2015年度資產、負債、損益情況進行審計。審計發現的主要問題是:累計1216.22萬元收入沉淀在公司銀行賬戶未上繳區財政;租金由分公司職員收取并存入個人銀行賬戶;13個市場分公司大部分檔鋪出租只面向原租戶招標,造成部分檔鋪租金明顯偏低、長期未遞增甚至嚴重下降;對明城市場升級改造工程招投標監管不到位,3家公司投標文件中土建項目報價完全相同的比例在74%-86%之間。

    六、重大政策措施跟蹤審計情況

    根據上級審計機關工作安排,組織對房地產庫存化解、去產能專項行動計劃落實、補短板行動計劃落實、去杠桿行動計劃落實、高新技術企業培育等8項重大政策措施落實情況跟蹤審計。審計結果表明,政府職能部門以推動國家和省重大政策措施貫徹實施,促進經濟平穩運行、健康發展和轉型升級為目標,結合地方實際情況制定計劃和方案,有效促進各項政策措施落實到位。

對本報告反映的具體審計情況,審計局已依法征求了被審計單位意見,出具審計報告,下達審計決定;對涉嫌嚴重違法違紀線索,已按有關規定移交相關部門進一步查處;對違反財經法規的問題,已作出處理處罰意見;對制度不完善、管理不規范的問題,建議有關部門(單位)建章立制,切實加強內部管理。下一步,審計局將按照要求督促有關部門(單位)認真整改,全面整改情況將按規定向人大常委會專題報告。

    七、加強財政管理等意見建議

    (一)增強預算編制規范性,提高部門預算執行率。進一步規范政府預算管理工作,促進預算編制的完整性和準確性,切實將年初預算細化到具體單位和項目,完善預算調整審批手續,及時批復下達預算,提高年初預算到位率;要通過預算編制與預算執行緊密結合,逐步形成預算編制和執行相互促進、共同完善的聯動機制,提高部門預算執行率。

    (二)強化財政監管職責,提高專項資金使用效益。健全財政專項資金的監督機制,結合專項資金分配、使用的特點,建立科學、有效的資金監督管理制度,加強專項資金的審批和后續監督管理工作,提高專項資金使用效益。

    (三)加強政府采購、工程建設等項目管理,監督合同有效執行。切實履行財政監督職責;職能單位要樹立風險防控意識,切實加強項目建設資金管理,強化對合同執行情況的監管,確保政府采購項目按合同得到有效實施。

專此報告。

                               佛山市高明區人民政府

                                 2017910

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