關于2015年度區本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

  2016年8月15日,在區第十四屆人大常委會第42次會議上,區審計局受區政府委托向區人大常委會提交了《關于高明區2015年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。對報告中反映的審計查出問題,區政府高度重視,要求各部門、各單位深入分析問題產生的原因,切實制定相關措施落實整改工作。現將審計整改情況報告如下: 

  一、本級預算執行審計查出問題的整改情況 

  區財政局根據審計報告反映的問題,按照要求逐一進行了核查整改。 

  (一)預算編制不夠規范問題。關于2015年年初編制“償債準備金”和“年初預留”項目問題,區財政局對預留資金問題按相關規定進行了整改;償債準備金在2016年已取消,今后在編制預算時將嚴格按照相關文件規定執行。 

  (二)關于預算調整方案內容不夠完整的問題。區政府已責成區財政局今后嚴格執行新修訂的《預算法》規定,對于年度預算執行中需要增加或者減少預算總支出、需要調入預算穩定調節基金、需要調減預算安排的重點支出數額及需要增加舉借債務數額等應當進行預算調整的情況,編制年度預算調整方案,并說明預算調整的理由、項目和數額,報請區人大審議批復。 

  (三)關于未按規定使用“預備費”的問題。區政府已責成區財政局今后嚴格執行《預算法》,合理編制年度預備費項目,并將預備費動用方案,報請區政府批復執行。 

  (四)關于專項經費預算執行率低的問題。區財政局2016年對執行率低于50%的預算指標進行了清理,嚴格督促相關單位落實年度支出計劃,對于本年度內確定不能安排支出的項目資金進行收回,由區財政統籌安排,確保預算執行到位 

  (五)關于政府性工程預(結)審核工作不夠規范的問題。區財政局對6個預算單位8項工程完工后的合同進行了審核,正在修訂完善《佛山市高明區基本建設資金管理辦法》,明確規定對符合總價承包的項目都按總價承包的形式出具意見,區財政不再審核結算;對其他非預算單位存在的問題區財政也作了跟進,根據相關規定進行處理。 

  (六)關于職能部門對財政補助資金的跟蹤管理工作不到位的問題。已督促相關部門進行整改:一是對15所幼兒園的學前教育發展補助項目不符合資金申報條件的情況,向各鎮(街道)教育部門作了意見反饋,督促有關幼兒園加快落實仍未開工的已批項目,目前項目正有序推進;二是對5所學校未及時實施進城務工農民隨遷子女獎勵項目問題,已責成各鎮(街道)教育部門迅速核實并推進實施;三是對未按因素法分配進城務工農民隨遷子女中央獎勵金722萬元的問題,區財政局對相關政策作了進一步解釋和說明,并根據實際情況進行安排。四是對區糧儲公司負責建設的糧食儲備庫建設項目推進緩慢問題,相關部門已加快項目推進,2016年7月已完成項目方案設計、規劃報建等工作,并完成了招投標程序。五是對鎮(街道)農田水利建設專項資金使用情況的后續監管工作不夠到位的問題,已督促區國土城建水務局加緊推進該項工作,截至2016年9月底,各項資金補助已開始支出,對于已實施未支付的工程項目將加快審核相關資料、制定撥付計劃,盡快撥付資金。 

  二、荷城街道財政決算審計查出問題的整改情況 

  (一)關于預算收入編制不完整,預算支出不夠細化的問題。荷城街道在2016年已比較完整地編制了收支預算。 

  (二)關于報人大的財政收支數據不真實的問題。荷城街道辦上報區人大審議的財政收支、預算調節等數據,按照區財政局對應科室布置口徑進行編制和上報,荷城街道辦已就此問題商區財政局落實整改。 

  (三)關于違規向私營企業有償借款7,900萬元的問題。荷城街道辦已跟相關公司進行多次協商,并進一步規范了政府債務管理,建立了政府性債務管理監督機制。 

  (四)關于擠占和未按規定配套生態公益林效益補償資金108.48萬元和60.48萬元的問題。荷城街道辦已將生態公益林效益補償資金108.48萬元歸還原資金渠道;對未配套資金,荷城街道正按相關規定落實。 

  (五)關于部分村委擠占挪用基本農田保護資金的問題。荷城街道辦已責成相關村委進行整改。 

  (六)關于業務接待費及征地經費列支不規范的問題。荷城街道辦作了整改,明確了業務接待費和征地費的使用范圍、標準和審批權限,嚴格按照規定執行。 

  (七)關于拆分工程規避公開招標,部分項目增加工程未履行審批手續,將應公開招標項目直接發包且定價不符合規定的問題。荷城街道辦制定了整改措施,進一步加強監管機構建設,實施有效監督,規范招投標運作。 

  (八)關于回收以前年度出讓的有證工業用地沒有進行價值評估,回收事項未經集體研究決策問題。荷城街道辦制定了整改措施,建章立制,完善土地回收相關規定和審批程序,以杜絕此類問題的再次發生。 

  三、領導干部任期經濟責任審計查出問題的整改情況 

  (一)荷城街道辦主任經濟責任審計整改情況。 

  1.關于未制定落實“三重一大”事項集體決策的實施意見問題。荷城街道辦進行了整改,對街道財政資金和工程項目審批領導小組成員進行了調整。2016年2月,制定印發了三項會議議事規則,落實了“三重一大”事項集體決策制度的實施意見。 

  2.關于違規配備1輛公務用車的問題。荷城街道辦已于2014年11月對該車進行封存處理, 2015年8月對該車輛進行了拍賣。區政府已責成荷城街道辦嚴格執行公務用車制度改革方案,進一步加強公務用車管理。 

  3.關于大額現金支付征地誤工補助336.88萬元的問題。荷城街道辦作了相應的整改,明確了征地費的使用范圍、標準和審批權限,完善報賬手續,避免大額現金支付。 

  4.關于1項工程造價超預算288.68%的問題。區政府已責成荷城街道辦今后對增加工程嚴格把關,對發生重大設計變更和不可預見的預算增加,工程建設單位要先停工,報主管部門審批通過后方可實施。 

  5.關于滄江工業園核心區排水排污綜合整治工作進展緩慢的問題。荷城街道辦已責成施工單位加快推進該項目進程 

  6.關于未按計劃推進落實區委區政府“兩份報告”分解的工作任務問題。區政府已責成荷城街道辦積極推進落實城市升級、工業產業聚集升級、提升現代服務業水平、教育提升工程、城市管理建設等方面工作任務。 

  (二)區婦幼保健院院長經濟責任審計整改情況。 

  區婦幼保健院對審計查出的問題非常重視,成立了以院長為組長的審計整改領導小組,制定了工作方案進行整改。 

  1.關于預算編制不夠規范,虛增醫療收入267萬元的問題。作了糾正,2016年2月對虛增醫療收入進行調賬處理。 

  2.關于未按貸款合同約定期限還款1000萬元的問題。正在通過置換方式解決。 

  3.關于績效工資總額未經主管部門核定的問題。已向主管部門反饋,主管部門正在制定具體方案,方案下發后按文件落實。 

  4.關于公有資產未采取公開招租方式出租等問題。該院已建立和完善了資產管理相關制度,堵塞管理上存在的漏洞。 

  5.關于工程預(決)算審核工作不夠規范且多計工程結算款156.39萬元的問題。該院已于2016年1月對原婦幼保健院西江新城新院區多計算的工程款進行了賬務調整,今后將完善醫院工程建設管理制度,做好工程預結算審核工作。 

  6.關于未建立藥品采購審核監督制度,藥品出庫管理制度執行不到位等問題。該院已建立相關制度并加強培訓,嚴格按照醫院藥事管理相關制度執行,改進優化藥房管理,目前已可以追蹤每個藥品進出消耗情況以及庫存購減情況。 

  四、政府投資建設項目審計查出問題的整改情況 

  區審計局對區市政工程管理處實施的2012年高明區中心城區改造提升工程建設項目進行了審計,該處針對審計查出的問題進行了整改。一是對多計工程結算款13.78萬元的問題,以審計局委托審核后的結算價為最終結算造價向區財政局申請劃撥工程款。二是對工程設計及工程委托監理發包未辦理核準和確認備案手續和投標報名資格條件審查不到位的問題,將在以后的工程實施中,嚴格執行招投標手續,加強對投標資格條件的審核,杜絕不規范情況再次發生。三是對未編制項目建議書和未按要求建立內部控制制度的問題,將在新建工程項目中糾正,已制定《高明區市政工程管理處內部控制制度》并印發實施。四是對未按合同規定時間收取履約金4.66萬元的問題,在工程項目實施過程中糾正,加強對工程建設資金的管理。 

  五、企事業單位審計查出問題的整改情況 

  (一)區粵安機動車檢測公司資產負債審計整改情況。 

  1.關于擴大成本費用支出32.60萬元的問題,該公司已退出新站場建設項目,并按照企業會計制度做了調賬處理。 

  2.關于沒有依據減免347臺車輛的檢測收費4.4萬元的問題,自2015年1月起,已沒有發生自行減免現象。 

  3.關于內部控制制度未得到有效執行的問題,該公司2015年2月份已作糾正,加強了對現金的管理,并針對實際情況,考慮公司運行時的特殊情況對在用的現金和財務管理制度進一步規范及完善。 

  4.關于新購置資產未按規定辦理內部申購審核,也未辦理資產驗收和發放審批手續等問題,該公司在2015年7月已完善固定資產管理制度,并設立崗位責任制和操作規范,明確固定資產管理各崗位的職責。 

  (二)區新市醫院2015年度財務收支審計整改情況。 

  1.關于未按規定核算藥品成本和醫療收入的問題,新市醫院系統現處于新舊系統共用的對接階段,暫未能按實際使用量核算藥品成本。 

  2.關于未按照區政府批復的意見發放加班補助的問題,已于2016年4月份停發加班補助,待區衛生計生局審批后才發放。 

  3.關于自定項目收取治療費,將托養費用結余作為醫療收入的問題,新市醫院對于托養病人多出費用已在2016年計入“其他應付款—待彌補社保差額”科目,用于彌補病人社保費報銷不足的部分;對部分醫療服務項目超標準收費,已要求檢驗室列出每個檢驗項目的具體檢測方法,按照物價文件進行收費調整;對使用醫療收費票據收取伙食費、雜費問題已向區財政局反映情況,現改用三聯根收據收取。 

  4.關于藥品定價權限設置不合理且調價不及時的問題,新市醫院已設置專職價格管理人員,由藥庫人員根據物價文件錄入價格。 

  5.關于接受捐贈和報廢的固定資產未進行會計核算的問題,新市醫院現已將部分固定資產登記入賬,并進行全面物資清查,大部分報廢固定資產已辦理報廢手續。 

  6.關于醫療收費系統設置不夠完善,未建立藥品盤點制度且藥品信息錄入不完整的問題,新市醫院已更換醫院信息系統,建立了藥品盤點制度,每季度第一周內進行盤點,同時要求藥品信息錄入完整、規范。 

  六、重點民生資金審計查出問題的整改情況 

  (一)2014年度排污費征收管理情況專項審計整改情況。 

  區環保局針對排污費征收管理情況專項審計查出的問題進行了整改。 

  1.關于2家國控重點污染企業征收排污費,3家企業延遲開征排污費,1家企業少征排污費的問題。區環保局已經依法對漏征、未征排污費企業進行追繳,并加強與市場監管部門溝通,借助工商登記信息,擴大排污費征收范圍。 

  2.關103家排污企業未取得排污許可證的問題。已進行整改,其中42家企業已重新取得排污許可證,10家企業因停產、搬遷等原因沒有發證,其余51家企業因未落實環境功能區劃調整相關環境政策等原因,未予發證。 

  3.關于未監督污水處理廠對污染源在線監測系統進行維護的問題。區環保局制定了《高明區污染源自動監控工作責任分工方案》,強化監管,并申請專項資金用于委托第三方服務單位對我區污染源自動監控平臺進行運營維護。 

  4.關于未向超期繳納排污費的200家企業收取滯納金的問題。區環保局現已實施排污費滯納金自動計算和收繳工作,2015年共征收排污費滯納金5.4萬元。 

  5.關于未對7家污染物排放超標的企業進行處罰的問題。區政府已責成區環保局加大查處力度,嚴格依法處罰。 

  6.關于個別企業污染物排放量的計算依據前后不一致,未充分利用監測結果和污染源監控數據核定企業排污費的問題。區環保局已經按照相關標準規范進行了修正,嚴格限定檢測報告的移交期限,確保檢測數據的及時更新并應用于排污費征收工作。 

  7.關于征收系統的污染物標準值不正確的問題。區環保局將加強污染源自動檢測數據有效性審核工作。 

  8.關于征收揚塵排污費未能與住建部門有效銜接的問題。區環保局已商請區住建部門每月定期提供新增施工許可證信息,加大現場核查力度,擴大征收范圍。 

  (二)2012年7月至2015年12月提前淘汰黃標車獎勵補貼資金使用和管理情況專項審計調查整改情況。 

  區環保局針對審計查出的問題進行了相應的整改。 

  1.關于違規發放提前淘汰黃標車獎勵補貼資金1.8萬元的問題。區環保局對此聯系粵EW7295的車主追回補貼資金9000元,但該車主拒絕交回,區環保局將采取法律途徑追回款項;粵EW4437的車主同意交回補貼資金9000元,將依法上繳區財政。 

  2.關于未能按時完成576臺黃標車的補貼資金審核手續的問題。區環保局將進一步加強溝通,改善審核流程,提高工作效率。 

  3.關于未能按時完成1274臺黃標車的補貼資金支付手續的問題。區環保局將加強部門之間溝通協調,在規定時間內支付補貼資金。 

  4.關于提前淘汰黃標車獎勵補貼資金3,669.40萬元未按規定實行國庫集中支付的問題。區環保局將在資金撥付審核審批環節上提高效率,并采取國庫集中支付。 

  5.關于淘汰黃標車回收公司資質和條件不符合規定的問題。區環保局將進一步與區有關部門溝通,選取符合條件的公司進行黃標車回收拆解業務。 

  6.關于未按規定統計黃標車保有量和淘汰情況的問題。區環保局將加強與市車汰辦的溝通,掌握好我區黃標車的數據動態,為決策提供信息依據。 

  (三)養老服務業政策措施落實審計整改情況。 

  區民政局負責對2015年1-9月養老服務業政策措施落實審計查出的問題進行整改。 

  1.關于彩票公益金投入養老服務業的資金未達到50%比例的問題。區民政局已在2016年度預算中做了相應調整,確保達標。 

  2.關于個別公辦養老機構居住老人以自費老人居多,公辦養老機構未能發揮托底作用的問題。區民政局將積極向上級主管部門反映,重新設定公辦養老機構托養老人的準入條件,對低收入老人、經濟困難的失能半失能老人設定優惠的服務標準,加大宣傳力度,將更多經濟困難的失能半失能老人納入公辦養老機構托養服務的范圍。 

  3.關于民辦養老機構建設工作推進緩慢,區內暫時沒有民辦養老機構的問題。區政府已出臺《佛山市高明區民辦養老機構扶持試行辦法》(明府辦2015〕176號),對民辦養老機構新增床位實行每張一次性資助5000元,同時收住本區戶籍、年滿60周歲的老人,給予運營資助。 

  4.關于水電等部門對養老機構的水、電和固定電話月租費等收費價格優惠政策執行不到位的問題。區福利院和鎮街敬老院積極與相關收費單位溝通,現已按優惠政策進行收費。   

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